Na een echtscheiding komen er veel zaken op je af. Eén daarvan is de belastingaangifte. De eerste keer dat je belastingaangifte moet doen na een scheiding, kan verwarrend zijn. Je weet misschien niet precies wat er verandert. Veel mensen vinden dit ingewikkeld.
Het is belangrijk om te begrijpen hoe je belastingaangifte werkt, zodat je geen fouten maakt of onbedoeld belastingvoordelen misloopt.
Veranderingen in je persoonlijke situatie
Bij een scheiding verandert je persoonlijke situatie drastisch. Je hebt vaak geen fiscale partner meer, en ook je woonsituatie kan zijn aangepast. Dit heeft invloed op je belastingaangifte. Er wordt namelijk onderscheid gemaakt tussen fiscale partnerschap en alleenstaand zijn. Dit kan gevolgen hebben voor heffingskortingen, toeslagen en andere belastingvoordelen.
Stel: jij en je partner gingen in 2025 uit elkaar. De aangifte die je in 2026 doet, moet je dan invullen als alleenstaande (tenzij je inmiddels een nieuwe fiscale partner hebt). Toch mogen jullie ervoor kiezen om in datzelfde jaar nog één keer een gezamenlijke aangifte te doen. Dit kan soms financieel voordelig zijn.
Hypotheekrenteaftrek
Als je na de scheiding in het gezamenlijke huis blijft wonen en de hypotheek (deels) blijft betalen, kun je in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek. Dit geldt voor gehuwden, geregistreerde partners én samenwonenden.
Soms maak je met je ex-partner afspraken over het verdelen van de hypotheekrenteaftrek.
Bijvoorbeeld:
Jij woont in het huis en betaalt de hypotheek — dan mag jij de aftrek claimen. Maar betaalt je ex ook mee? Dan kan hij/zij onder voorwaarden een deel aftrekken.
Daarnaast kunnen er andere situaties ontstaan, zoals het verkopen van het huis of het kopen van een nieuwe woning. In het jaar van de scheiding kunnen verschillende situaties tegelijk gelden, wat de aangifte extra complex maakt.
Kinderen en belastingvoordelen
Heb je kinderen? Dan kan dit ook gevolgen hebben voor je belastingaangifte. Na de scheiding verdeel je meestal de zorg. Dit kan invloed hebben op:
- inkomensafhankelijke combinatiekorting
- kindgebonden budget
- kinderopvangtoeslag
De Belastingdienst kijkt naar de werkelijke zorgverdeling. Dus: hoeveel dagen per week draag jij zorg voor de kinderen? Bij co-ouderschap is dit extra belangrijk om goed af te stemmen.
Afspraken met je ex over de belastingaangifte
Bij een scheiding worden soms afspraken gemaakt over de verdeling van belastingvoordelen, zoals de hypotheekrenteaftrek. Het is belangrijk om deze afspraken goed vast te leggen, bijvoorbeeld in het convenant.
Bijvoorbeeld:
Jij betaalt de hypotheek, maar jullie verdelen de aftrek. Dat moet je correct aangeven in de aangifte, anders ontstaan er problemen of vertraging.
Denk ook na over hoe jullie onderling verrekenen. Sommige afspraken kunnen fiscale gevolgen hebben, bijvoorbeeld als een bijdrage als (partner)alimentatie wordt gezien.
Alimentatie en de belastingaangifte
Betaal je partneralimentatie? Dan kun je dit bedrag aftrekken van je belastbaar inkomen.
Ontvang je partneralimentatie? Dan moet je dit opgeven als inkomen.
Let op: kinderalimentatie is niet aftrekbaar en heeft geen invloed op je belastingaangifte of toeslagen.
Hulp van een belastingadviseur
Vind je het lastig om de belastingaangifte goed in te vullen? Dan is het verstandig om een belastingadviseur in te schakelen. Die kan:
- zorgen dat je niets vergeet
- controleren of je toeslagen moet aanvragen
- de gevolgen van alimentatie en hypotheek goed verwerken
Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder met het doen van een correcte aangifte.
Tot slot
De eerste belastingaangifte na een scheiding kan ingewikkeld zijn. Er verandert veel op fiscaal gebied, en kleine fouten kunnen vervelende gevolgen hebben. Laat je dus goed informeren, maak duidelijke afspraken met je ex-partner en schakel waar nodig hulp in.
Wil je dat wij met je meekijken? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. We helpen je graag verder.